'세제 혜택'과 '빚 독촉'의 불편한 동거, 금융권의 고질적 관행이 종언을 고한다 > K-wave Trends

Der Schlüssel zur Verbesserung dieses Systems besteht darin, die beiden Rätsel „Erkennung uneinbringlicher Forderungen“ und „Ablauf der Verjährungsfrist“ in einem zu vereinen. Gemäß den bestehenden Geschäftsregeln für die Anerkennung von Verlusten bei Anleihen von Finanzinstituten könnten Finanzunternehmen von sofortigen Körperschaftssteuererleichterungen profitieren, indem sie notleidende Kredite auch nach etwa sechs Monaten Zahlungsverzug als „mutmaßliche Verluste“ einstufen und die Genehmigung des Finanzaufsichtsdienstes einholen. Das Problem besteht darin, dass der Schuldner, obwohl der Verlust bereits durch Steuervorteile ausgeglichen wurde, durch periodische Verlängerung der Verjährungsfristen unter Druck gesetzt wurde, anstatt auf die Forderung selbst zu verzichten. Es wird immer wieder kritisiert, dass es sich dabei um eine Vorzugsbehandlung handelt, die nur dem Finanzsektor gewährt wird, selbst im Vergleich zum allgemeinen Rechnungslegungsgrundsatz, bei dem ein Verlust erst dann erfasst wird, wenn die Verjährungsfrist abläuft, wenn ein normales Unternehmen einen Kredit aufnimmt. Ziel der Behörden ist es, mit dieser Revision Moral Hazard in Finanzunternehmen grundsätzlich zu verhindern, indem der Zeitpunkt des Erhalts von Steuervorteilen und der Zeitpunkt der vollständigen Liquidation von Anleihen aufeinander abgestimmt werden.

Die von den Behörden vorgelegten neuen Standards sollen ab September konkret umgesetzt werden und auf persönliche ungesicherte säumige Forderungen von 50 Millionen Won oder weniger bei Banken und Versicherungen sowie 30 Millionen Won oder weniger bei Sparkassen und Kreditfinanzierungsunternehmen angewendet werden. Hierbei handelt es sich nicht einfach um eine Maßnahme für einen ausgewählten Personenkreis, sondern um eine weitreichende politische Entscheidung, die mehr als 90 % der Gesamtzahl der in Verzug geratenen Konten abdeckt. Angesichts der realistischen Belastung des Finanzsektors durch das Soliditätsmanagement entschieden sich die Finanzbehörden für eine stufenweise Anwendung, machten jedoch klar, dass sie den Umfang der Deckung schrittweise ausweiten und dabei den künftigen operativen Fortschritt beobachten würden. Daher müssen Finanzunternehmen die Forderung nach Ablauf der ersten Verjährungsfrist, d. h. fünf Jahre nach Zahlungsverzug, schließen, um Anspruch auf eine Steuerermäßigung zu haben. Dadurch wird langfristig säumigen Kreditnehmern ein klarer rechtlicher Ausweg aus der Schuldenknechtschaft ermöglicht.

Natürlich haben wir auch durch Ausnahmeregelungen Sicherheitsmaßnahmen zum Schutz der Vermögensstabilität des Finanzsektors vorgesehen. Ausnahmsweise ist eine Verlängerung der Verjährungsfrist zulässig, wenn Umstände aufgedeckt werden, bei denen der Schuldner Vermögenswerte verschwiegen hat, wenn eine Unterbrechung der Verjährungsfrist aufgrund rechtlicher Verfahren wie Konkurs- und Sanierungsverfahren unvermeidlich ist oder wenn der Schuldner treu am Schuldenregulierungsprogramm des Credit Recovery Committee teilnimmt. Dies ist ein vernünftiger Ansatz der Finanzbehörden, um die Vernachlässigung oder den Missbrauch von Anleihen ohne Rückforderungsmöglichkeit strikt einzuschränken, anstatt einen bedingungslosen Verzicht auf Anleihen zu erzwingen. Darüber hinaus planen wir, beim Verkauf einer Anleihe an einen Dritten die Angabe des voraussichtlichen Datums des Ablaufs der Verjährungsfrist und der zu erfüllenden Verpflichtungen im Kaufvertrag verpflichtend vorzuschreiben, um so zu verhindern, dass der Anleiheempfänger den Schuldner ungerechtfertigt eintreibt.

Neben der institutionellen Ergänzung wird auch ein Offenlegungssystem zur Erhöhung der Transparenz etabliert. Künftig müssen Finanzunternehmen detailliert über ihre Umschuldungsleistung, den Status der Anleiheverkäufe und den tatsächlichen Ablauf der Verjährungsfrist berichten und offenlegen. Solche Offenlegungen sollen ab der ersten Hälfte dieses Jahres beginnen und als Standard für Finanzkonsumenten dienen, um den Grad der Anleiheverwaltung jedes Finanzunternehmens direkt zu überprüfen und zu vergleichen. Darüber hinaus planen wir, im August die „Extinction Management Model Standards“ für jede Branche zu überarbeiten, um eine neue Finanzordnung zu schaffen, die auf der grundsätzlichen Einhaltung der Verjährungsfristen basiert. Diese Reihe von Maßnahmen ist Teil der Bemühungen, Praktiken im Finanzsektor in den Bereich der externen Kontrolle zu bringen und das asymmetrische Machtgleichgewicht zwischen Verbrauchern und Finanzunternehmen zu korrigieren.

Diese Politik erlässt nicht einfach Schulden, sondern stellt einen Wendepunkt dar, der die Art und Weise, wie mit „Insolvenz“ im Finanzökosystem umgegangen wird, grundlegend verändert. Bisher haben Finanzunternehmen den doppelten Vorteil geerntet, Steuervorteile zu nutzen und gleichzeitig ihr Recht, Schulden einzutreiben, nicht aufzugeben. Jetzt haben sie die „Verantwortung“, Anleihen dauerhaft zu tilgen und dafür Steuervorteile zu erhalten. Dies ist eine starke Botschaft, um den Schuldnern eine Chance auf ein Comeback zu geben und den Finanzsektor aufzufordern, sich nicht mehr auf ineffiziente Inkassomaßnahmen zu konzentrieren, sondern sich auf eine solide Kreditprüfung und ein Risikomanagement zu konzentrieren. Diese Maßnahme, die im Juli überarbeitet und im September umgesetzt wird, dürfte ein wichtiger Meilenstein bei der Verwirklichung finanzieller Gerechtigkeit und der Wiederherstellung der wirtschaftlichen Rechte der Benachteiligten sein.