'세제 혜택'과 '빚 독촉'의 불편한 동거, 금융권의 고질적 관행이 종언을 고한다 > K-wave Trends

La clé pour améliorer ce système est de fusionner les deux énigmes de la « reconnaissance des créances irrécouvrables » et de « l’accomplissement du délai de prescription » en une seule. Selon les règles commerciales existantes en matière de reconnaissance des pertes sur obligations des institutions financières, les sociétés financières pourraient bénéficier d'avantages immédiats de réduction de l'impôt sur les sociétés en classant les prêts non performants comme des « pertes présumées », même après environ six mois de défaut de paiement et en obtenant l'approbation du Service de surveillance financière. Le problème est que même si la perte a déjà été compensée par des avantages fiscaux, le débiteur a subi des pressions en prolongeant périodiquement les délais de prescription plutôt que de renoncer à la créance elle-même. Des critiques constantes ont été formulées selon lesquelles il s'agit d'un traitement préférentiel accordé uniquement au secteur financier, même par rapport au principe comptable général selon lequel une perte n'est comptabilisée qu'à l'expiration du délai de prescription lorsqu'une entreprise ordinaire contracte un crédit. Grâce à cette révision, les autorités visent à prévenir fondamentalement l'aléa moral dans les sociétés financières en faisant correspondre le moment où les avantages fiscaux sont perçus et le moment où les obligations sont complètement liquidées.

Les nouvelles normes présentées par les autorités devraient être mises en œuvre sérieusement à partir de septembre et seront appliquées aux créances personnelles en souffrance non garanties de 50 millions de won ou moins pour les banques et les compagnies d'assurance, et de 30 millions de won ou moins pour les caisses d'épargne et les sociétés de financement de crédit. Il ne s’agit pas simplement d’une mesure destinée à un groupe sélectionné de personnes, mais d’une décision politique à grande échelle qui couvre plus de 90 % du nombre total de comptes en souffrance. Les autorités financières ont choisi une application progressive compte tenu de la charge réaliste que représente la gestion de la solidité pour le secteur financier, mais ont clairement indiqué qu'elles élargiraient progressivement le champ d'application tout en observant les futurs progrès opérationnels. En conséquence, les sociétés financières doivent clôturer le dossier à l’expiration du premier délai de prescription, soit 5 ans après le défaut de paiement, afin de pouvoir bénéficier d’une réduction d’impôt. Cela offrira aux emprunteurs en souffrance à long terme une sortie légale claire de l’esclavage de la dette.

Bien entendu, nous avons également prévu des mesures de sécurité pour protéger la solidité des actifs du secteur financier au moyen de dispositions d'exception. Exceptionnellement, la prolongation du délai de prescription est autorisée lorsque des circonstances sont découvertes dans lesquelles le débiteur a dissimulé des actifs, lorsque l'interruption du délai de prescription est inévitable en raison de procédures juridiques telles que des procédures de faillite et de réhabilitation, ou lorsque le débiteur participe fidèlement au programme d'ajustement des dettes du comité de recouvrement des crédits. Il s'agit d'une approche raisonnable de la part des autorités financières visant à limiter strictement la négligence ou l'utilisation abusive des obligations sans possibilité de recouvrement, plutôt que d'imposer une renonciation inconditionnelle aux obligations. De plus, lors de la vente d'une obligation à un tiers, nous envisageons de rendre obligatoire la précision de la date prévue d'expiration du délai de prescription et des obligations à remplir dans le contrat de vente, évitant ainsi que le cessionnaire de l'obligation ne recouvre indûment le débiteur.

En plus de la complémentation institutionnelle, un système de divulgation visant à accroître la transparence est également en cours de mise en place. À l'avenir, les sociétés financières devront rendre compte et divulguer en détail leurs performances en matière de restructuration de dettes, l'état des ventes d'obligations et l'achèvement effectif du délai de prescription. De telles divulgations devraient commencer à partir du premier semestre de cette année et serviront de norme permettant aux consommateurs financiers de vérifier et de comparer directement le niveau de gestion des obligations de chaque société financière. De plus, au cours du mois d'août, nous prévoyons de réviser les « normes du modèle de gestion des extinctions » pour chaque industrie afin d'établir un nouvel ordre financier basé sur le respect des principes du délai de prescription. Cette série de mesures s’inscrit dans le cadre d’un effort visant à soumettre les pratiques du secteur financier au contrôle externe et à corriger l’équilibre asymétrique des pouvoirs entre les consommateurs et les sociétés financières.

Cette politique n'annule pas simplement la dette, mais constitue un tournant qui change fondamentalement la manière dont « l'insolvabilité » est gérée dans l'écosystème financier. Jusqu'à présent, les sociétés financières récoltaient le double avantage de bénéficier d'avantages fiscaux tout en ne renonçant pas à leur droit de recouvrer les dettes, mais elles ont désormais la « responsabilité » d'éteindre définitivement les obligations en échange de bénéfices fiscaux. Il s’agit d’un message fort visant à donner aux débiteurs une chance de faire leur retour et au secteur financier de cesser de se concentrer sur des recouvrements inefficaces et de se concentrer sur une sélection de prêts et une gestion des risques judicieuses. Cette mesure, qui sera révisée en juillet et mise en œuvre en septembre, devrait constituer une étape majeure dans la réalisation de la justice financière et le rétablissement des droits économiques des plus défavorisés.