'세제 혜택'과 '빚 독촉'의 불편한 동거, 금융권의 고질적 관행이 종언을 고한다 > K-wave Trends

La chiave per migliorare questo sistema è riunire i due enigmi del “riconoscimento dei crediti inesigibili” e del “compimento dei termini di prescrizione” in uno solo. Secondo le norme aziendali esistenti sul riconoscimento delle perdite obbligazionarie degli istituti finanziari, le società finanziarie potrebbero godere di benefici immediati di riduzione dell'imposta sulle società classificando i prestiti in sofferenza come "perdite presunte" anche dopo circa sei mesi di inadempienza e ottenendo l'approvazione del servizio di vigilanza finanziaria. Il problema è che, anche se la perdita è già stata compensata attraverso agevolazioni fiscali, il debitore è stato costretto a prorogare periodicamente il termine di prescrizione piuttosto che a rinunciare al credito stesso. Si è costantemente criticato che si tratti di un trattamento preferenziale concesso solo al settore finanziario, anche rispetto al principio contabile generale secondo cui una perdita viene riconosciuta solo alla scadenza del termine di prescrizione quando una società ordinaria accende un credito. Attraverso questa revisione, le autorità mirano a prevenire sostanzialmente il rischio morale nelle società finanziarie facendo coincidere il momento in cui vengono ricevuti i benefici fiscali e il momento in cui le obbligazioni vengono completamente liquidate.

I nuovi standard presentati dalle autorità dovrebbero essere implementati seriamente a partire da settembre e saranno applicati ai crediti personali non garantiti insoluti di 50 milioni di won o meno per banche e compagnie di assicurazione, e 30 milioni di won o meno per casse di risparmio e società di credito finanziario. Questa non è semplicemente una misura per un gruppo selezionato di persone, ma una decisione politica su larga scala che copre oltre il 90% del numero totale di conti insoluti. Le autorità finanziarie hanno scelto un’applicazione per fasi considerando l’onere realistico che una sana gestione grava sul settore finanziario, ma hanno chiarito che avrebbero gradualmente ampliato l’ambito di copertura osservando i futuri progressi operativi. Di conseguenza, le società finanziarie devono chiudere il credito alla scadenza del primo termine di prescrizione, ovvero 5 anni dopo la delinquenza, per poter beneficiare di una riduzione fiscale. Ciò fornirà ai mutuatari inadempienti a lungo termine una chiara uscita legale dalla schiavitù del debito.

Naturalmente abbiamo anche previsto misure di sicurezza per proteggere la solidità patrimoniale del settore finanziario attraverso disposizioni di eccezione. Eccezionalmente, la proroga dei termini di prescrizione è consentita quando vengono scoperte circostanze in cui il debitore ha nascosto beni, quando l'interruzione dei termini di prescrizione è inevitabile a causa di procedure legali come procedure fallimentari e di riabilitazione, o quando il debitore partecipa fedelmente al Programma di aggiustamento dei crediti del Comitato per il recupero crediti. Si tratta di un approccio ragionevole da parte delle autorità finanziarie per limitare rigorosamente la negligenza o l’uso improprio delle obbligazioni senza possibilità di recupero, piuttosto che forzare la rinuncia incondizionata delle obbligazioni. Inoltre, in caso di vendita di un bond a terzi, si prevede di rendere obbligatoria l'indicazione della data prevista di decorrenza dei termini di prescrizione e degli obblighi da adempiere nel contratto di vendita, evitando così che il cessionario del bond possa ingiustamente riscuotere il debitore.

Oltre all'integrazione istituzionale, si sta creando anche un sistema di divulgazione per aumentare la trasparenza. In futuro, le società finanziarie dovranno riferire e divulgare in dettaglio la performance della ristrutturazione del debito, lo stato delle vendite di obbligazioni e l’effettivo completamento dei termini di prescrizione. Si prevede che tali informazioni inizieranno a partire dalla prima metà di quest'anno e serviranno come standard per i consumatori finanziari per verificare e confrontare direttamente il livello di gestione obbligazionaria di ciascuna società finanziaria. Inoltre, nel mese di agosto, prevediamo di rivedere gli "Standard del modello di gestione dell'estinzione" per ciascun settore per stabilire un nuovo ordine finanziario basato sul completamento di principio dei termini di prescrizione. Questa serie di misure fanno parte di uno sforzo per portare le pratiche del settore finanziario nell’ambito del controllo esterno e correggere l’equilibrio asimmetrico di potere tra consumatori e società finanziarie.

Questa politica non cancella semplicemente il debito, ma rappresenta un punto di svolta che cambia radicalmente il modo in cui viene gestita l'"insolvenza" nell'ecosistema finanziario. Fino ad ora, le società finanziarie hanno raccolto il doppio vantaggio di usufruire dei benefici fiscali senza rinunciare al diritto di riscuotere i debiti, ma ora hanno la “responsabilità” di estinguere definitivamente le obbligazioni in cambio di ricevere vantaggi fiscali. Si tratta di un messaggio forte per dare ai debitori la possibilità di rilanciarsi e al settore finanziario affinché smetta di concentrarsi su riscossioni inefficienti e si concentri su un solido screening dei prestiti e una gestione del rischio. Si prevede che questa misura, che sarà rivista a luglio e implementata a settembre, costituirà una pietra miliare nella realizzazione della giustizia finanziaria e nel ripristino dei diritti economici dei meno privilegiati.